Perbezaan Antara Sumbangan Tidak Boleh Dihantar dan Tidak Dapat Dihapuskan kepada IRA Tradisional

IRA bermaksud pengaturan persaraan individu, yang merupakan rancangan simpanan persaraan khas yang dibuat oleh kerajaan persekutuan untuk mempromosikan simpanan persaraan. Pada asalnya, orang yang dilindungi oleh rancangan yang ditaja oleh majikan, seperti rancangan 401k atau rancangan 403b, tidak dibenarkan sama sekali menyumbang kepada IRA. Pada tahun 2010, sesiapa sahaja boleh memberikan sumbangan kepada IRA tradisional, tetapi jika pendapatan kasar yang diubah suai anda terlalu tinggi, anda mungkin tidak dapat memotong sumbangan anda dari cukai pendapatan anda. Pekerja perniagaan kecil mungkin tidak dapat memotong sumbangan ke IRA tradisional, bagaimanapun, jika majikan menawarkan rancangan persaraan yang ditaja oleh syarikat.

Bilakah Sumbangan Tidak Boleh Ditolak?

Sekiranya anda tidak dilindungi oleh rancangan persaraan yang ditaja oleh majikan di tempat kerja, sumbangan anda kepada IRA tradisional selalu ditolak cukai, tanpa mengira pendapatan kasar (MAGI) yang anda ubah. Walau bagaimanapun, jika anda atau pasangan anda dilindungi oleh majikan, anda mungkin tidak dibenarkan memotong sumbangan anda dari cukai anda. Had berbeza dengan status pemfailan dan perubahan setiap tahun. Sekiranya anda dilindungi oleh rancangan majikan pada tahun 2010, anda hanya boleh memotong sebahagian daripada sumbangan anda jika anda masih bujang dan MAGI anda jatuh antara $ 56,000 hingga $ 66,000, berkahwin bersama dengan MAGI antara $ 89,000 hingga $ 109,000 atau memfailkan perkahwinan secara berasingan dengan MAGI antara $ 0 hingga $ 10,000. Anda tidak boleh menolak sebarang sumbangan anda sekiranya anda dilindungi dan MAGI anda melebihi $ 66,000 untuk single, $ 109,000 jika anda berkahwin bersama atau $ 10,000 jika anda berkahwin memfailkan secara berasingan. Sekiranya hanya pasangan anda yang dilindungi, anda boleh memotong sebahagian daripada sumbangan anda jika anda berkahwin secara berasingan dan MAGI anda jatuh antara $ 167,000 hingga $ 177,000 atau jika anda berkahwin memfailkan secara berasingan dan MAGI anda jatuh antara $ 0 hingga $ 10,000. Sekiranya MAGI anda melebihi had atas julat tersebut, anda tidak boleh memotong bahagian sumbangan anda.

Kepentingan

Apabila anda membuat pengeluaran dari IRA tradisional anda, anda mesti membayar cukai ke atas keseluruhan jumlahnya kecuali anda mempunyai sumbangan yang tidak dapat dikurangkan dalam IRA tradisional. Sekiranya demikian, peratusan pengeluaran yang sama dengan peratusan sumbangan yang tidak boleh ditolak di dalam akaun akan dikeluarkan tanpa cukai. Sebagai contoh, jika IRA anda bernilai $ 100,000 dan merangkumi $ 20,000 sebagai sumbangan yang tidak dapat dikurangkan, 20 peratus pengeluaran anda akan bebas cukai. Di samping itu, jika pada suatu ketika di masa depan anda memutuskan untuk menukar IRA tradisional anda menjadi IRA Roth, bahagian penukaran yang berasal dari sumbangan yang tidak dapat dikurangkan dapat ditukar tanpa cukai. Wang yang anda gulung dari IRA tradisional ke IRA Roth yang berasal dari pendapatan atau sumbangan IRA yang boleh dikurangkan mesti dimasukkan sebagai pendapatan bercukai pada tahun anda membuat penggiliran. Sebagai contoh,jika anda menukar $ 5,000 sumbangan yang tidak dapat dikurangkan dan $ 15,000 dari pendapatan dan sumbangan yang boleh ditolak dari IRA tradisional menjadi Roth IRA, anda harus memasukkan $ 15,000 dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai ke atas cukai anda.

Kesalahpahaman

IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan dan IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan bukanlah dua jenis akaun yang berasingan. Satu akaun IRA tradisional boleh menerima sumbangan yang boleh ditolak dan tidak boleh dikurangkan. Walau bagaimanapun, anda mesti menyimpan rekod berapa banyak yang telah anda hasilkan dalam sumbangan yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan cukai. Di samping itu, anda mempunyai pilihan untuk memberikan sumbangan yang tidak dapat dikurangkan kepada IRA tradisional walaupun anda dibenarkan untuk memotong sumbangan tersebut. Sebagai contoh, walaupun MAGI anda tidak melebihi had untuk status pemfailan anda, anda boleh memilih untuk membuat sumbangan IRA yang tidak dapat dikurangkan walaupun anda layak untuk memotong sumbangan anda, yang boleh anda pilih jika anda merancang untuk menukar wang menjadi Roth IRA dalam masa terdekat.

Pertimbangan

Manfaat cukai yang signifikan dari IRA tradisional membolehkan anda memotong sumbangan. Namun, apabila anda tidak dapat memberikan sumbangan yang dapat dikurangkan, kelebihannya akan hilang. Sekiranya anda ingin memberikan sumbangan kepada IRA tetapi tidak dapat memotong sumbangan IRA tradisional, pertimbangkan untuk membuat sumbangan kepada IRA Roth (jika anda layak). Dengan Roth IRA, sumbangan itu juga tidak boleh dikurangkan, tetapi apabila anda melakukan penarikan semasa bersara, keseluruhan jumlahnya akan dikeluarkan tanpa cukai dan bukan hanya bahagian yang berasal dari sumbangan yang tidak dapat dikurangkan.

Mengira Deductibility

Untuk mengira jumlah yang boleh anda tolak dari sumbangan IRA tradisional anda sekiranya MAGI anda berada dalam julat phaseout, anda perlu mengetahui had atas dan bawah julat phaseout, MAGI anda dan sumbangan IRA maksimum anda untuk tahun ini. Sumbangan maksimum boleh berubah setiap tahun untuk menjelaskan inflasi. Sebagai contoh, untuk tahun 2010 individu boleh menyumbang sehingga $ 5,000 ($ 6,000 untuk orang berumur 50 tahun ke atas). Kurangkan MAGI anda dari had atas dan bahagikan hasilnya dengan perbezaan antara had atas dan bawah. Kemudian gandakan hasilnya dengan sumbangan maksimum anda untuk mengetahui berapa banyak yang dapat anda tolak. Sebagai contoh, pada tahun 2010 jika anda masih bujang dan dilindungi oleh rancangan majikan dengan MAGI $ 61,000, anda akan mengurangkan $ 61,000 dari $ 66,000 untuk mendapatkan $ 5,000, tolak $ 56,000 dari $ 66,000 untuk mendapatkan $ 10,000 dan bahagikan $ 5,000 dengan $ 10,000 untuk mendapatkan 0,5.Sekiranya sumbangan IRA maksimum anda ialah $ 5,000, kalikan $ 5,000 dengan 0.5 untuk mengetahui bahawa anda boleh memotong sehingga $ 2,500 dari sumbangan IRA tradisional anda.